保险业协会发出倡议：建立健全“报行合一”内控管理机制

近日，中国保险行业协会（以下简称“保险业协会”）向人身险公司发出《关于促进银行代理保险业务健康发展的倡议》（以下简称《倡议》），旨在规范银保业务，防范化解长期经营风险，促进人身保险业高质量发展。

业内人士认为，“报行合一”需要保险业共同努力，以及多方共同配合，才能更好促进行业高质量发展行稳致远。《倡议》对保险公司执行“报行合一”提出明确的规范要求。此前，金融监管总局发布《关于规范人身保险公司银行代理渠道业务有关事项的通知》，要求保险业协会强化自律、交流、宣传职能，宣导“报行合一”政策，形成全行业自觉落实“报行合一”、推动健康发展的浓厚氛围。

具体来看，《倡议》包括以下七方面内容：

一是加强精算约束，科学设计银行代理保险产品。人身险公司要以精算技术为支持，审慎确定产品定价假设。从产品生命周期的角度，全面分析客户利益、理赔给付、佣金、业务及管理费、公司盈余和资本需求的关系。结合自身实际，根据发展水平、经验数据和管理能力等，充分考虑保障期限、交费周期和退保率假设等因素，科学确定预定附加费用率水平和期限结构等。

二是加强精细化管理，合理确定银行代理保险产品费用结构。人身险公司要对银行代理渠道销售的产品合理确定费用结构。在产品备案时的精算报告中明确说明费用假设和费用结构，费用结构不明显偏离公司的实际费用情况，原则上包含向银行支付的佣金、银保专员的薪酬激励、培训及客户服务费、分摊的固定费用等部分，其中向银行支付的佣金列明上限。

三是落实主体责任，建立健全“报行合一”内控管理机制。人身险总公司要高度重视，建立健全银行代理保险业务、财务内控机制，督促各部门、各分支机构有效落实“报行合一”。建议将精算技术充分运用到内部控制相关环节，建立约束机制和动态管理机制，基于经验分析和合理预期设定产品定价使用的预定附加费用率。《倡议》在交费期内将预定附加费用率假设、预算中的相关经营管理费用和相关考核费用设定为相同的计量内容和计量期间，不把佣金支出在不同产品之间进行调节。

四是严肃财经纪律，加强费用真实性管理。人身险公司要坚持实质重于形式的原则，加强费用的真实性管理。严肃财经纪律，建立严格的费用管理办法，明确各类费用科目列支的具体要求。建立完整的费用分摊机制，不以不合理费用分摊方式调整费用结构。不通过虚增银行代理业务收入、账外支付、虚构中介业务、虚假费用列支等方式套取费用。

五是坚持依法合规，严格规范佣金支付管理。人身险公司要严格做好银行代理渠道的佣金支付管理。在产品报备列明的银行代理渠道佣金上限内支付佣金。不向银行代理渠道以出单费、信息费等名义支付佣金以外的费用，严禁坐扣佣金。

六是动态跟踪调整，加强费用假设回溯分析。人身险公司要加强运用实际经营结果对费用假设的回溯分析，及时根据“报行合一”要求对费用水平、费用结构等进行调整，必要时停售相关产品。不在回溯分析时弄虚作假，对回溯发现的问题不虚假整改，杜绝整改不到位、长期不整改情形。

七是筑牢风险防线，充分发挥内部审计的监督作用。人身险公司要充分发挥内部审计的监督作用，加强对各部门、各分支机构“报行合一”执行情况的专项审计力度，纳入公司年度审计工作安排，制定可操作、可量化的审计工作计划，确保审计效果。对于内部审计发现的有关问题，内审部门及时提出强化内控的审计建议，并督促整改。